Ежемесячно составляется акт списания дизельного топлива. Образец служебной записки на командировку 2. Служебная записка это внутренний документ, на основании которого можно подтвердить отправку работника в командировку. Чаще всего ее пишут, когда отсутствуют проездные билеты, документы на проживание, которые могут доказать работу в другом населенном пункте. Образец Служебной Записки На Списание Топлива' title='Образец Служебной Записки На Списание Топлива' />Рассмотрим, как правильно подтвердить поездку. Кто должен подтверждать командирование. Согласно Постановлению Правительства РФ от 2. N 1. 59. 5 и Постановлению Правительства РФ от 2. N 7. 71, служебная записка о командировке образец 2. Конкретные сроки представления в законодательстве не прописаны, поэтому допускается ее сдавать либо в тот рабочий день, когда закончилась командировка, либо на следующий рабочий день после ее завершения. Очень важно приложить документы, подтверждающие имевшиеся расходы на топливо, стоянку, иные цели. Только при наличии первичных для учета бумаг можно будет компенсировать затраты работника. На базе одной служебки доказать использование личного транспорта для проезда к месту назначения и обратно нельзя, подчеркивается в письме Минфина России от 2. Образец и правила составления. В законодательстве не прописано требований, которым надо следовать при составлении служебки, поэтому ее можно составлять в свободной форме, но с учетом определенных требований. Приказ о нормах расхода топлива образец скачать можно на нашем сайте. Основанием для обоснованного списания расхода топлива является не. Служебная записка составляется на листе форматом А4. Если у компании есть фирменный бланк, то разъяснения лучше составлять именно на нем. Документ адресуется лицу, который принимает решение о направлении в командировку, например, руководителю организации. Его должность и Ф. И. О. Также вписывается его должность и персональные данные. Примерно во второй трети листа по центру указывание название документа. Точка в конце не ставится. Далее идет подробный текст, где подробно объясняется, по каким причинам, с какими целями, кто и на какой срок был направлен в командировку. Дополнительно необходимо указать, использовался ли личный либо рабочий транспорт. Если да, то вписываются государственные регистрационные номера транспортных средств, а также данных о водителе. Кроме того, в этом разделе стоит уточнить время отправки и возвращения, поскольку это позволит точно определить длительность поездки. Следующий раздел приложения. В нем надо прописать, какие именно первичные документы предоставлены, чтобы подтвердить командирование. Это может быть путевой лист, кассовые чеки с заправок, квитанции на парковку, отчет о выполненной работе и т. Поскольку перечень оправдательных бумаг ничем не регламентирован, чем больше чеков, квитанций и счетов будет приложено, тем проще бухгалтеру списать расходы на командировку. Последнее, что надо сделать, поставить дату составления записки и подписать ее. Примерный образец документа. Документ отдается в бухгалтерию, где его регистрируют, передают на согласование с руководством, а затем используют по назначению. Если незапланированные поездки по работе частое явление в компании, в одном из ее внутренних документов можно утвердить образец или бланк служебной записки. Тогда работникам будет проще отчитываться, а бухгалтеру вести учет и списывать расходы. Особенности при командировании ИП и директора. Когда речь идет о командировании наемных работников, ничего сложного нет. А если по работе в другой населенный пункт отправляется индивидуальный предприниматель Надо ли ему подтверждать поездку и расходы на нее В письме Министерства финансов от 0. Однако лучше перестраховаться и такой документ написать, а также приложить доказательства. В таком случае у налоговиков не будет оснований подозревать предпринимателя в каких то схемах по уклонению от налогообложения. Что касается директоров, то распространено мнение, будто им тоже разрешается не составлять служебные записки. Объясняется это тем, что директор сам подписывает приказ о командировании, поэтому не имеет смысла дублировать его текст. Но с точки зрения налогообложения такая позиция неверна. Ведь, служебка составляется именно для того, чтобы подтвердить длительность командировки и расходы. И одного приказа в этом случае будет недостаточно. Для этого выделите ошибку и. Ctrl и Enter. Мы узнаем о неточности и исправим е. Командировка на личном автомобиле 2. Довольно часто работник едет в командировку в другой город на личном транспорте. Это выгодно и той и другой стороне служащий комфортно себя чувствует за рулем своего авто, а организация экономит на эксплуатации казенного автомобиля. После возвращения руководство предприятия компенсирует ему расходы. Казалось бы, вс очевидно и просто, но есть целый ряд нюансов в трактовке данного вида расходов для целей налогообложения и порядке возмещения израсходованных средств служащему. Нормативная база. В списке приведены основные законодательные нормы, используемые при оформлении командировки Постановление Правительства. В нем определяют правила возмещения трат, а также указывают перечень документов, обязательных к предъявлению в бухгалтерию для отчета. После того, как все вопросы, касающиеся командировки обсуждены, а подчиненный и руководство пришли к единому мнению, оформляется стандартный пакет бумаг для командировочного. Приказ. Допустимо использование унифицированной формы приказа. С его помощью можно будет подтвердить факт использования машины в служебных целях, а также расчет бензина. Путевой лист составляется с использованием унифицированных форм либо по образцу, утвержденному руководством фирмы. Служебная записка. Когда служащий едет по делам фирмы на своем авто, служебная записка расскажет о времени, фактически затраченном на поездку. По возвращении в офис ее следует отдать вместе с чеками и иными документами для правильного расчета компенсации. Записка составляется в свободной форме. Однако если сотрудники часто используют свои автомобили для деловых поездок, рекомендуется создать единый шаблон записки для таких случаев. Благодаря установленной форме сотрудники смогут верно указывать все сведения в достаточном объеме, чтобы принять их во внимание при начислении выплаты подчиненному. Ниже представлен вариант такого бланка Чем и как подтвердить расходы По завершении командировочной поездки служащему нужно предоставить бухгалтеру авансовый отчт о расходах, совершенных в течение поездки. К нему присовокупляют оправдательную документацию чеки фиксирующие расходы на номер в гостинице чеки на ГСМ служебную записку путевой лист квитанции об оплате ГСМ баллами с карты заправки, либо иными безналичными способами. Особенности оплаты. К расходам, которые компенсирует работодатель командированному сотруднику, относятся следующие траты оплата найма жилья или гостиницы суточные в установленном размере другие расходы, совершенные с разрешения работодателя компенсация проезда до места командировки. Правила выплаты возмещения расходов сотрудникам коммерческих предприятий и ИП, в соответствии с законодательными нормами на 2. Трудовой кодекс не налагает на руководство фирм никаких ограничений по выплатам суточных сотруднику, поэтому этот вопрос остается на усмотрении начальства. Если же речь идет о возмещении командировочных трат в муниципальном или госучреждении, то следует руководствоваться порядком, описанным в постановлении. А по возвращении обратно производится окончательный расчет в соответствии с предоставленными отчетными бумагами. Инструкция по возмещению расходов. Списание ГСМСписание ГСМ при командировочной поездке на своем авто происходит точно так же, как и при использовании служебного транспорта. Для подсчет затрат на бензин сотрудник предоставляет заполненный путевой лист, чеки с автозаправок. Сумма возмещения трат на топливо, остается на усмотрение фирмы, для целей налогообложения данные траты будут отражены как возмещение потраченных средств при поездке на личной машине, но не расходов на командировку. НК РФ говорит, что возмещение подобных трат возможно в установленных Правительством нормах. Так, на машину, имеющий двигатель объемом более 2. Фирма, решившая пойти этим путем, должна быть готова доказать экономическую оправданность данных расходов. Путевой лист с указанием маршрута, как правило, вполне подходит для этого с точки зрения налоговой. Включая оплату ГСМ в командировочные расходы, в локальном также важно прописать, что во время командировки выплата за использование личной машины не производится, а все фактические расходы относятся именно к командировочным тратам. Оплата и компенсация сотруднику. Как упоминалось выше, выплаты за использование своей машины производят, исходя из расчета 1. Возмещение выдается по приезду служащегов офис, исходя из предоставленного им авансового отчета, чеков и квитанций. При использовании собственного транспорта компания компенсирует служащему траты из за амортизации, техобслуживание, починку и смазочные жидкости. Сумма возмещения прописывается в соглашении с сотрудником и локальном нормативном акте фирмы. Директор издает приказ о выплате возмещения. Служащий, использующий свою машину, должен предоставить техпаспорт автомобиля в качестве подтверждения наличия у него транспортного средства. Дополнительно следует прописать факт использования машины в договоре о трудоустройстве. Возмещение за применение машины в рабочих целях выплачивается пропорционально отработанному времени. За время отсутствия возмещение расходов не осуществляется. Выплата происходит раз в месяц. Налогообложение. Сумма прибыли, облагаемой налогами, уменьшается на размер затрат, понесенных при возмещении сотруднику командировочных расходов. Однако, поскольку в эти затраты уже включены ГСМ, вычесть деньги, потраченные на ГСМ, из налогооблагаемой базы предприятия не получится. Если деньги выдаются за использование машины, а не в виде командировочных, то все деньги, выплаченные сотруднику сверх определенной законом нормы, не учитываются как расходы. На возмещение трат служащему не начисляется НДФЛ, так же с нее не платят взносы на соцстрахование, выплата не относится к доходам работника, подлежащим обложению налогом. При этом, поскольку в законодательстве отсутствуют ясные формулировки на этот счет, возможны конфликтные ситуации как с налоговой службой, так и с фондами социального страхования, если они посчитают выплату доходом подчиненного. Нюансы. Выплаты в бюджетном учреждении. В организациях, финансируемых из бюджета, возмещение за командировочную поездку на собственной машине осуществляются в соответствии с Порядком и условиями командирования, возмещения расходов, связанных с использованием гражданскими служащими личного автотранспорта для проезда к пункту командирования и обратно. Командировка директора. Директор, как и любой сотрудник фирмы, может ездить в командировочные поездки на своей машине. Поводом для выплаты директору возмещения егорасходов должен служить изданный фирмой документ, как и для рядового наемного работника. Если работников несколько. Если на машине одного из сотрудников в командировочную поездку отправляется несколько человек, то путевой лист оформляется только на водителя. Также, если за бензин платит только водитель, остальные сотрудники не должны предоставлять чеки с автозаправок. Основанием для расчета времени, проведенного в поездке, выступает служебная записка, оформляемая каждым подчиненным. Записка отчетный документ для подчиненных, вернувшихся из поездки отдельно от водителя раньше или позже него. Эти же нормы работают для подчиненных, отправляющихся в дорогу на служебной машине. Правила использования своей машины для прибытия в место назначения одним или несколькими подчиненными закрепляются локальным документом, составленным руководством фирмы. Части Тела Человека. Если потребовался ремонт.